Contabilidade financeira I, 16

12/11/07

Resumo:
Caixa e Bancos
Descrição:
Resolução de exercícios

Caixa e Bancos
1- Meios financeiros
11-Caixa
12-Depositos á ordem
13-Outros depositos

Reconciliação: Verificar se o nosso saldo coincide com osaldo do Banco.

Fundo de maneio -> 11 Caixa
Pela constituição do fundo:
Credita-se a conta Dep. á Ordem em 20 000
Debita-se a conta Caixa em 20 000
Daí passa a creditar-se a conta Caixa para o pagamento dos custos correntes


Quando o tesoureiro paga ao detentor do valor dessa caixa, contra entrega dos talões comprovativos, regista-se na conta Gastos o créditos dos gastos pagos pela Caixa.

Exercicio:
Da empresa "A, Lda.", apresenta-se o estrato do Banco e o estrato da contabilidade de uma conta de Deps. áOrdem, relativo ao periodo findo a 31 de Dezembro.
a) Elaboração da conciliação do Banco.
b) Escrituração das transacções ainda não reconhecidas na contabilidade.

a) Resolução:
Banco - Crédito: 2 079
Depositos ainda não reflectidos no estrato do Banco: 456
Total a crédito: 2 535

Saldo da empresa: 2 077
Depósito 1: 154
Depósito 2: 4
Depósito 3: 330
Total: 2 535